De spelregels

Er gelden een paar belangrijke spelregels wanneer u fiscaal aantrekkelijk pensioen op wilt bouwen.

  • Naast de fiscale jaarruimte (en reserveringsruimte) is de belangrijkste regel dat het vermogen alleen voor pensioen gebruikt mag worden. Daarom staan de pensioenbeleggingen op een geblokkeerde rekening en kunnen niet zomaar worden opgenomen.
  • Wilt u tussentijds toch het opgebouwde vermogen opnemen? Dan betaalt u zowel inkomstenbelasting en een revisierente tot 20% over het vermogen. In veel gevallen is het voortijdig opnemen van het lijfrentevermogen dus niet gunstig.
  • Boven de minimale inleg kunt u elk jaar uw fiscale jaarruimte of een deel daarvan bijstorten met een minimum van €10.000.
  • Wanneer u met pensioen gaat, koopt u zelf een pensioenuitkering, ofwel lijfrente-uitkering, aan. Dat kan bijvoorbeeld via een bank of een verzekeraar. Lijfrente-uitkeringen moeten starten vóór de fiscale einddatum. Die ligt in de meeste gevallen uiterlijk vijf jaar na uw AOW-leeftijd. U heeft in dat geval vijf jaar de tijd om de uitkeringen in te laten gaan. Deze periode biedt veel flexibiliteit bij de inrichting van uw pensioenbeleggingen. Op de website van de Belastingdienst vindt u meer over lijfrente.

    In sommige gevallen moet de lijfrente-uitkering eerder ingaan dan de fiscale einddatum. Raadpleeg altijd een fiscaal adviseur om te bepalen wat geldt voor uw situatie.
 
  • – Voor het Blokland Smart Multi-Asset Fund geldt een minimale inleg van €100.000. Dat geld hoeft niet allemaal in de geblokkeerde pensioenpot te zitten. Stel, u heeft €50.000 staan op een geblokkeerde lijfrenterekening of u stort €50.000 via uw jaarruimte en reserveringsruimte in onze lijfrente-belegging. Dan kunt u daarnaast €50.000 vrij beleggen in de reguliere variant van het fonds (box 3).

    In het eerste voorbeeld gaat het om een waardeoverdracht van een bestaande, geblokkeerde pensioenrekening. Meer informatie hierover vindt u bij ‘waardeoverdracht.’

Meer informatie over fiscaal aantrekkelijk pensioenbeleggen, de jaar- en reserveringsruimte, de voorwaarden, de revisierente, het starten van lijfrente-uitkeringen en meer vindt u op de website van de Belastingdienst.

Bovenstaande informatie is gebaseerd op de belastingregels voor 2025. Kijk op de website van de Belastingdienst voor de meest actuele voorwaarden. Houd er rekening mee dat de voordelen van pensioenbeleggen afhankelijk zijn van uw persoonlijke situatie. Wilt u precies weten wat voor u geldt, raadpleeg dan altijd een fiscaal adviseur.

DOWNLOAD PRESENTATIE

DOWNLOAD INVESTMENTS DOCUMENT

DOWNLOAD BELEGGINGEN DOCUMENT

DOWNLOAD EMERGENCY BRAKE DOCUMENT

DOWNLOAD HANDREM DOCUMENT

DOWNLOAD PRESENTATIE

DOWNLOAD PRESENTATION